CFO-Prompts: 30 KI‑Prompts für Liquidität und Finanzplanung

ZIEL
Sag mir, wie viel Liquidität ich heute frei verfügen kann.

DU BEKOMMST
- {Kontostände aller Geschäftskonten mit Datum}
- {offene Eingangsrechnungen, fällig in den nächsten 14 Tagen}
- {offene Ausgangsrechnungen, fällig in den nächsten 14 Tagen}
- {Gehaltstermin und ungefähre Gehaltssumme}
- {Mindestbestand, der nie unterschritten werden soll}

SO GEHST DU VOR
1. Summe aller Kontostände.
2. Sichere Abgänge der nächsten 14 Tage: fällige Eingangsrechnungen,
   Gehälter, Sozialversicherung, Miete und andere feste Zahlungen.
3. Eingänge zählst du nur, wenn der Kunde in den letzten Monaten
   pünktlich gezahlt hat. Alle anderen führst du getrennt als „unsicher“.
4. Frei verfügbar = Kontostand minus sichere Abgänge plus sichere
   Eingänge minus Mindestbestand.

ZEIG MIR
- Tabelle: Position | Betrag | Datum | sicher/unsicher
- Zeile: frei verfügbar heute
- Zeile: frei verfügbar, wenn alle unsicheren Eingänge ausbleiben

ZIEL
Ermittle, wie viel meines Kontostands schon für Steuern und Abgaben
gebunden ist.

DU BEKOMMST
- {Kontostände heute}
- {Ausgangs- und Eingangsrechnungen seit der letzten Umsatzsteuer-Meldung}
- {Lohnabrechnung des laufenden Monats}
- {Ergebnis des laufenden Jahres bis heute laut BWA}
- {im laufenden Jahr gezahlte Vorauszahlungen für Körperschaft- und Gewerbesteuer}
- {Gewerbesteuer-Hebesatz der Gemeinde}

SO GEHST DU VOR
1. Umsatzsteuer: Steuer aus Ausgangsrechnungen minus Vorsteuer aus
   Eingangsrechnungen, für alle noch nicht bezahlten Zeiträume.
2. Lohnsteuer und Sozialversicherung, die einbehalten, aber noch nicht
   abgeführt sind.
3. Ertragsteuer bis heute, grob: Ergebnis x (15,825 % + 3,5 % x
   Hebesatz) minus gezahlte Vorauszahlungen. Ist der Wert negativ,
   setzt du 0 € an und nennst den Überhang getrennt.
4. Gebunden = Summe aus 1 bis 3. Frei = Kontostand minus gebunden.
Die Ertragsteuer ist eine Schätzung, keine Steuerberechnung → Steuerbüro.

ZEIG MIR
- Tabelle: Position | Betrag | fällig am | Rechenweg
- Zeile: frei nach Steuern
- Ein Satz: Wie viel müsste ich je Monat zurücklegen?

ZIEL
Rechne Tag für Tag bis zum ersten Werktag des nächsten Monats, ob das
Konto über dem Mindestbestand bleibt.

DU BEKOMMST
- {Kontostand heute}
- {Gesamtbetrag Sozialversicherung und Nettogehälter}
- {Miete, Leasing, Kreditraten am Monatsende mit Datum}
- {erwartete Zahlungseingänge bis Monatsende mit Kunde und Datum}
- {Mindestbestand}
- {Bundesland}

SO GEHST DU VOR
1. Sozialversicherung ist am drittletzten Bankarbeitstag des Monats
   fällig, also vor dem Gehalt. Berechne das genaue Datum.
2. Gehälter zum Termin, den ich nenne.
3. Eingänge nur mit dem Datum, an dem dieser Kunde zuletzt tatsächlich
   gezahlt hat, nicht mit der Fälligkeit.
4. Kontostand je Tag, Tiefpunkt mit Datum.

ZEIG MIR
- Tabelle: Datum | Eingang | Ausgang | Kontostand
- Tiefpunkt und Abstand zum Mindestbestand
- Falls es nicht reicht: welche Zahlung sich am leichtesten verschieben lässt

ZIEL
Erkläre mir, warum mein Kontostand heute anders ist als vor drei Monaten.

DU BEKOMMST
- {Kontoumsätze der letzten drei Monate, alle Konten, mit Verwendungszweck}
- {Kontostand zu Beginn und am Ende des Zeitraums}

SO GEHST DU VOR
1. Ordne jede Buchung einer Kategorie zu: Kundenzahlungen, Personal,
   Lieferanten und Dienstleister, Miete und Nebenkosten, Software,
   Steuern, Investitionen, Kredite (Auszahlung und Tilgung),
   Entnahmen und Ausschüttungen, Umbuchungen zwischen eigenen Konten.
2. Umbuchungen zwischen eigenen Konten zählen nicht als Zu- oder Abfluss.
3. Fasse zusammen: aus dem laufenden Geschäft, für Investitionen, für
   Finanzierung und Entnahmen.
4. Kontrolle: Anfangsbestand plus alle Flüsse = Endbestand.
5. Buchungen, die du nicht sicher zuordnen kannst, listest du getrennt.

ZEIG MIR
- Tabelle: Kategorie | Monat 1 | Monat 2 | Monat 3 | Summe
- Brücke: Anfangsbestand → Geschäft → Investitionen → Finanzierung → Endbestand
- Die fünf größten Einzelabflüsse

ZIEL
Baue aus meinen Kontoumsätzen das Gerüst einer Liquiditätsplanung für
die nächsten 12 Monate.

DU BEKOMMST
- {Kontoumsätze der letzten 12 Monate, alle Konten und Kreditkarten}
- {Kontostand heute}
- {bekannte Änderungen, z. B. neue Miete ab Monat X, Kredit läuft aus}

SO GEHST DU VOR
1. Finde wiederkehrende Zahlungen: gleicher Empfänger, regelmäßiger
   Abstand (monatlich, vierteljährlich, jährlich). Jahreszahlungen
   nicht übersehen.
2. Bilde Kategorien für Einnahmen und Ausgaben, höchstens zwölf.
3. Für Einnahmen: Durchschnitt je Monat und ob es ein Saisonmuster gibt.
4. Lege die bekannten Änderungen darüber.
5. Plane 12 Monate vorwärts: wiederkehrende Zahlungen zu ihren Terminen,
   Einnahmen nach Durchschnitt und Saison.

ZEIG MIR
- Liste der wiederkehrenden Zahlungen mit Rhythmus und Betrag
- Plan: Kategorie | Monat 1 … Monat 12, darunter Endbestand je Monat
- Welche drei Annahmen den Plan am stärksten bestimmen

ZIEL
Erstelle eine Liquiditätsvorschau für die nächsten 13 Wochen.

DU BEKOMMST
- {Kontostände heute}
- {offene Ausgangsrechnungen mit Fälligkeit und Kunde}
- {offene Eingangsrechnungen mit Fälligkeit}
- {Kontoumsätze der letzten 12 Monate}
- {Vorauszahlungsbescheide für Körperschaft- und Gewerbesteuer}
- {Kredite, Leasing, Gesellschafterdarlehen mit Raten und Fälligkeiten}
- {Umsatzsteuer: monatlich oder mit Dauerfristverlängerung}
- {Bundesland und Mindestbestand}

SO GEHST DU VOR
1. Eingänge: offene Ausgangsrechnungen zum Termin, an dem der jeweilige
   Kunde erfahrungsgemäß zahlt (seine durchschnittliche Verspätung aus
   den Kontoumsätzen auf die Fälligkeit aufschlagen).
2. Ausgänge: offene Eingangsrechnungen zur Fälligkeit, wiederkehrende
   Zahlungen aus den Kontoumsätzen.
3. Abgaben: Lohnsteuer und Umsatzsteuer zum 10. des Folgemonats (mit
   Dauerfristverlängerung Umsatzsteuer einen Monat später),
   Sozialversicherung am drittletzten Bankarbeitstag,
   Körperschaftsteuer-Vorauszahlung am 10.3., 10.6., 10.9., 10.12.,
   Gewerbesteuer-Vorauszahlung am 15.2., 15.5., 15.8., 15.11.
4. Kreditraten und fällige Darlehen aus den Verträgen.
5. Alle Termine auf Wochenende oder Feiertag auf den nächsten
   Bankarbeitstag; Kalenderwochen nach ISO.
6. Wochen unter dem Mindestbestand markieren.

ZEIG MIR
- Tabelle: KW | Anfang | Eingänge | Ausgänge | Ende | größte Einzelposten
- Tiefpunkt mit Datum und Betrag
- Höchstens drei Maßnahmen, falls der Mindestbestand unterschritten wird

ZIEL
Rechne meinen Liquiditätsplan für 12 Monate in drei Szenarien.

DU BEKOMMST
- {bestehender Plan oder Kontoumsätze der letzten 12 Monate}
- {Kontostand heute, Mindestbestand}
- {Umsatzerwartung je Monat, falls vorhanden}
- {geplante größere Ausgaben mit Monat}

SO GEHST DU VOR
1. Erwartet: mein Plan, wie er ist.
2. Vorsichtig: Umsatz 15 % unter Plan, Zahlungseingänge 14 Tage später,
   Ausgaben wie geplant. Wenn ich andere Werte nenne, nimm meine.
3. Gut: Umsatz 10 % über Plan, Zahlungseingänge wie bisher.
4. Je Szenario Endbestand je Monat und Tiefpunkt über alle 12 Monate.
5. Wie groß müsste eine Kreditlinie sein, damit auch das vorsichtige
   Szenario nie unter den Mindestbestand fällt?

ZEIG MIR
- Tabelle: Monat | vorsichtig | erwartet | gut
- Zeile je Szenario: Tiefpunkt, Monat des Tiefpunkts
- Zeile: nötige Kreditlinie für das vorsichtige Szenario

ZIEL
Plane meine Zahlungseingänge der nächsten drei Monate so, wie sie
wahrscheinlich kommen.

DU BEKOMMST
- {bezahlte Ausgangsrechnungen der letzten 12 Monate mit Fälligkeit und Zahlungsdatum}
- {offene Ausgangsrechnungen}
- {offene Angebote mit Betrag, erwartetem Auftragsmonat und meiner Einschätzung der Chance in %}

SO GEHST DU VOR
1. Je Kunde: durchschnittliche Tage zwischen Fälligkeit und Zahlung,
   gewichtet nach Betrag. Kunden mit weniger als drei Rechnungen
   bekommen den Durchschnitt aller Kunden.
2. Offene Rechnungen zum erwarteten Zahlungstermin.
3. Angebote: Betrag x Chance, eingeplant im Auftragsmonat plus
   Leistungszeit plus Zahlungsziel plus übliche Verspätung.
4. Getrennt ausweisen: sicher (offene Rechnungen) und gewichtet (Angebote).

ZEIG MIR
- Tabelle Kunden: Kunde | Rechnungen | Ø Tage nach Fälligkeit
- Tabelle Monat | sichere Eingänge | gewichtete Eingänge | Summe
- Ein Satz: Wie viel meiner Planung hängt an Angeboten?

ZIEL
Vergleiche eine frühere Liquiditätsvorschau mit dem, was tatsächlich
passiert ist, und sag mir, welche Annahme ich ändern sollte.

DU BEKOMMST
- {Vorschau mit Erstellungsdatum, wochen- oder monatsweise}
- {Kontoumsätze seit dem Erstellungsdatum}

SO GEHST DU VOR
1. Je Woche oder Monat: geplanter und tatsächlicher Endbestand.
2. Je Kategorie: Plan, Ist, Abweichung.
3. Liegt die Vorschau in mehr als zwei Dritteln der Zeiträume auf
   derselben Seite? Dann ist sie verzerrt, nicht zufällig daneben.
4. Die größten Einzelabweichungen mit Ursache: später, früher, höher,
   niedriger, nicht geplant.

ZEIG MIR
- Tabelle: Zeitraum | Plan | Ist | Abweichung
- Tabelle: Kategorie | Plan | Ist | Abweichung | Ursache
- Höchstens drei geänderte Annahmen für die nächste Vorschau

ZIEL
Zeig mir das Saisonmuster meiner Ein- und Auszahlungen.

DU BEKOMMST
- {Kontoumsätze der letzten 24 Monate, alle Konten}

SO GEHST DU VOR
1. Ein- und Auszahlungen je Kalendermonat, beide Jahre getrennt.
2. Saisonfaktor je Monat = Monatswert / Monatsdurchschnitt des Jahres,
   für beide Jahre, dann gemittelt.
3. Einmalige große Zahlungen (z. B. Investitionen, Kreditauszahlung)
   rechnest du vorher heraus und nennst sie.
4. Monate, in denen die Auszahlungen in beiden Jahren über den
   Einzahlungen lagen.

ZEIG MIR
- Tabelle: Monat | Faktor Einzahlungen | Faktor Auszahlungen | Netto Jahr 1 | Netto Jahr 2
- Die regelmäßig engen Monate und was sie verursacht
- Ein Satz, wie ich die Faktoren in meine Planung übernehme

ZIEL
Teste meinen Liquiditätsplan gegen drei Schocks.

DU BEKOMMST
- {Liquiditätsplan der nächsten 12 Monate, monatlich}
- {Umsatz je Kunde der letzten 12 Monate}
- {Kontostand heute, Mindestbestand}

SO GEHST DU VOR
1. Schock A: Umsatz ab nächstem Monat 20 % niedriger, Kosten unverändert.
2. Schock B: Der umsatzstärkste Kunde fällt ab nächstem Monat weg. Seine
   Eingänge fallen weg, ebenso die Kosten, die nur für ihn anfallen,
   und die Umsatzsteuer auf seinen Umsatz.
3. Schock C: Alle Kunden zahlen 30 Tage später als bisher.
4. Je Schock Monat für Monat über alle 12 Monate rechnen.
5. Je Schock: erster Monat unter Mindestbestand, tiefster Stand über
   den ganzen Zeitraum, nötiger Puffer.

ZEIG MIR
- Tabelle: Monat | Plan | A | B | C
- Tabelle: Schock | erster Monat unter Mindestbestand | Tiefpunkt | nötiger Puffer
- Zwei Maßnahmen, die du jetzt einleiten würdest, solange die Zahlen gut sind

ZIEL
Rechne die Liquiditätswirkung einer Einstellung über 12 Monate.

DU BEKOMMST
- {Liquiditätsplan der nächsten 12 Monate ohne die Stelle}
- {Bruttogehalt, Arbeitgeberanteil Sozialversicherung in %, Startmonat}
- {einmalige Kosten: Recruiting, Ausstattung}
- {zusätzlicher Umsatz je Monat, mit Hochlauf}
- {Zahlungsziel meiner Kunden in Tagen, Mindestbestand}

SO GEHST DU VOR
1. Monatliche Kosten = Bruttogehalt x (1 + Arbeitgeberanteil).
2. Der zusätzliche Umsatz kommt erst nach Leistung plus Zahlungsziel
   aufs Konto.
3. Monatsverlauf mit und ohne Stelle.
4. Tiefpunkt mit Stelle über alle 12 Monate.
5. Monat, ab dem die kumulierten Eingänge die kumulierten Kosten
   übersteigen.
6. Dasselbe, wenn der Hochlauf drei Monate länger dauert.

ZEIG MIR
- Tabelle: Monat | ohne Stelle | mit Stelle | Differenz kumuliert
- Zeilen: Tiefpunkt, Monat des Ausgleichs, Wirkung von drei Monaten Verzug

ZIEL
Rechne, wie viel ich für einen Auftrag vorfinanzieren muss, mit dem
aktuellen Zahlungsplan und mit Abschlägen.

DU BEKOMMST
- {Auftragsvolumen netto, Laufzeit in Monaten}
- {Kosten je Monat: Personal, Fremdleistungen, Material}
- {Zahlungsplan heute, z. B. 100 % nach Abnahme}
- {Alternative, z. B. 30 % bei Start, 40 % zur Halbzeit, 30 % nach Abnahme}
- {Zahlungsziel, Liquiditätsplan ohne den Auftrag, Mindestbestand}

SO GEHST DU VOR
1. Je Monat: Auszahlungen für den Auftrag, Eingänge nach Zahlungsziel,
   beides brutto.
2. Höchste Vorfinanzierung = tiefster kumulierter Saldo des Auftrags.
3. Gesamtliquidität mit Auftrag, für beide Zahlungspläne.
4. Ab welchem Abschlag zu Beginn bleibt der Mindestbestand gewahrt?

ZEIG MIR
- Tabelle: Monat | Saldo Auftrag heute | Saldo mit Abschlägen | Konto heute | Konto mit Abschlägen
- Zeilen: höchste Vorfinanzierung je Variante, nötiger Startabschlag
- Ein Satz, wie ich den Abschlag dem Kunden gegenüber begründe

ZIEL
Vergleiche Barkauf, Leasing und Kreditfinanzierung danach, was sie mit
meiner Liquidität machen.

DU BEKOMMST
- {Investition: Preis brutto, Monat der Anschaffung, Nutzungsdauer}
- {Leasing: Rate, Laufzeit, Anzahlung, Restwert}
- {Kredit: Betrag, Zins, Laufzeit, Tilgungsart}
- {Liquiditätsplan der nächsten 12 bis 36 Monate, Mindestbestand}

SO GEHST DU VOR
1. Je Variante die Zahlungen Monat für Monat über die Laufzeit.
2. Vorsteuer aus dem Kaufpreis bzw. den Raten fließt mit der nächsten
   Umsatzsteuer-Meldung zurück, sofern die GmbH vorsteuerabzugsberechtigt ist.
3. Liquiditätsverlauf je Variante, Tiefpunkt über die ganze Laufzeit.
4. Summe aller Zahlungen je Variante.
5. Steuerliche Wirkung (Abschreibung, Raten als Betriebsausgabe) nur
   als Hinweis → Steuerbüro.

ZEIG MIR
- Tabelle: Variante | Zahlungen gesamt | Tiefpunkt | Monat des Tiefpunkts
- Monatsverlauf der drei Varianten
- Empfehlung in zwei Sätzen, aus Sicht der Liquidität

ZIEL
Rechne, wie viel zusätzliche Liquidität mein Wachstumsziel bindet.

DU BEKOMMST
- {Jahresumsatz heute und Ziel in 12 Monaten, netto}
- {durchschnittliche Tage, bis Kunden zahlen}
- {durchschnittliche Tage, bis ich Lieferanten zahle}
- {Anteil Material und Fremdleistungen am Umsatz in %}
- {geplante Einstellungen für das Wachstum mit Monat und Kosten}

SO GEHST DU VOR
1. Mehr Forderungen = zusätzlicher Umsatz brutto x Kundentage / 365.
2. Mehr Lieferantenkredit = zusätzlicher Einkauf brutto x Lieferantentage / 365.
3. Gebundenes Kapital = 1 minus 2.
4. Personalkosten, die vor dem Umsatz anfallen, Monat für Monat dazu.
5. Wie verändert sich das gebundene Kapital, wenn Kunden zehn Tage
   schneller zahlen?

ZEIG MIR
- Tabelle: Position | Betrag | Rechenweg
- Zeile: Liquiditätsbedarf für das Wachstumsziel
- Zeile: Wirkung von zehn Tagen schnellerer Zahlung

ZIEL
Berechne, wie viel Absatz eine Preiserhöhung kosten darf, bevor der
Rohertrag sinkt.

DU BEKOMMST
- {Umsatz und Rohertrag je Produkt oder Kundengruppe, letzte 12 Monate}
- {geplante Erhöhungen, z. B. 3 %, 5 %, 8 %}

SO GEHST DU VOR
1. Rohertragsquote m = Rohertrag / Umsatz, je Zeile.
2. Für jede Erhöhung p: maximaler Mengenrückgang = p / (m + p).
3. Zusätzlicher Rohertrag, wenn die Menge gleich bleibt.
4. Liquiditätswirkung: ab wann der Mehrertrag auf dem Konto ankommt.

ZEIG MIR
- Tabelle: Zeile | m | Erhöhung | max. Mengenrückgang | Mehrertrag je Jahr
- Zwei Sätze, wo eine Erhöhung am wenigsten riskant ist

ZIEL
Finde Kunden, die anders zahlen als sonst, und sortiere, wen ich zuerst
anspreche.

DU BEKOMMST
- {Ausgangsrechnungen der letzten 12 Monate mit Fälligkeit, Zahlungsdatum oder „offen“}

SO GEHST DU VOR
1. Je Kunde: übliche Tage nach Fälligkeit in den letzten 12 Monaten.
   Alle Tage zählst du ab Fälligkeit, nie ab Rechnungsdatum.
2. Je offener Rechnung: heutige Tage nach Fälligkeit.
3. Auffällig, wenn heute mindestens doppelt so viele Tage und mindestens
   14 Tage mehr als üblich.
4. Reihenfolge nach offenem Betrag x Tage nach Fälligkeit. Den Wert
   zeigst du, und die Reihenfolge folgt ihm.
5. Für die ersten drei: eine kurze, freundliche Zahlungserinnerung mit
   Rechnungsnummer, Betrag und neuem Termin. Nichts versenden.

ZEIG MIR
- Tabelle: Kunde | offen | Tage heute | Tage üblich | auffällig | Wert | Rang
- Summe offen nach 0–30, 31–60, über 60 Tagen
- Die Entwürfe

ZIEL
Beziffere, wie viel Liquidität in meinen Zahlungszielen steckt.

DU BEKOMMST
- {Ausgangsrechnungen der letzten 12 Monate mit Rechnungs- und Zahlungsdatum}
- {Eingangsrechnungen der letzten 12 Monate mit Eingangs- und Zahlungsdatum}
- {Skontokonditionen meiner Lieferanten und meine eigenen}
- {Zielwerte in Tagen, falls vorhanden}

SO GEHST DU VOR
Alles brutto.
1. Kundentage = durchschnittliche Tage bis Zahlung, nach Betrag gewichtet.
2. Lieferantentage = dasselbe für meine Zahlungen.
3. Je Tag weniger Kundentage werden Jahresumsatz / 365 frei; je Tag
   mehr Lieferantentage Einkaufsvolumen / 365.
4. Skonto als Jahreszins = Skontosatz / (1 minus Skontosatz) x 365 /
   (Zahlungsziel minus Skontofrist). Liegt der über meinem Kreditzins,
   lohnt das Skonto.
5. Lieferanten, die ich früh bezahle, ohne Skonto zu bekommen.

ZEIG MIR
- Tabelle: Kennzahl | heute | Ziel | frei werdende Liquidität
- Tabelle: Lieferant | Kondition | Jahreszins | nutzen ja/nein
- Liste: früh bezahlt ohne Skonto

ZIEL
Liste alle wiederkehrenden Zahlungen mit Einsparmöglichkeit und
nächstem Kündigungstermin.

DU BEKOMMST
- {Kontoumsätze der letzten 12 Monate, alle Konten und Kreditkarten}
- {Laufzeiten und Kündigungsfristen, soweit bekannt}
- {aktive Nutzer je Software, Zahl der Mitarbeitenden, optional}

SO GEHST DU VOR
1. Wiederkehrend: mindestens drei Zahlungen an denselben Empfänger in
   festem Abstand, oder eine Jahreszahlung mit Vorjahreswert.
2. Alle Beträge auf den Monat umrechnen.
3. Teurer geworden: mehr als 10 % über der ersten Zahlung im Zeitraum.
4. Doppelt: zwei Anbieter für denselben Zweck.
5. Zu viele Lizenzen: bezahlte Plätze über aktiven Nutzern.
6. Nächster Kündigungstermin und spätestes Kündigungsdatum.

ZEIG MIR
- Tabelle: Empfänger | Zweck | je Monat | Befund | Ersparnis je Monat | kündigen bis
- Summe je Monat und je Jahr
- Die Termine der nächsten 90 Tage zuerst

ZIEL
Sag mir, welche Ausgaben ich verschieben oder kürzen sollte, damit mein
Tiefpunkt steigt.

DU BEKOMMST
- {13-Wochen-Vorschau mit Tiefpunkt}
- {geplante Ausgaben mit Betrag, Datum und ob verschiebbar, kürzbar oder fest}

SO GEHST DU VOR
1. Nur Ausgaben vor dem Tiefpunkt heben ihn. Spätere ignorierst du.
2. Je Ausgabe: um wie viel steigt der Tiefpunkt, wenn sie hinter den
   Tiefpunkt verschoben oder gekürzt wird?
3. Sortiere nach dieser Wirkung, nicht nach Betrag.
4. Prüfe, ob durch das Verschieben ein neuer, späterer Tiefpunkt entsteht.

ZEIG MIR
- Tabelle: Ausgabe | Betrag | Datum | Maßnahme | Wirkung auf Tiefpunkt
- Neuer Tiefpunkt nach den drei wirksamsten Maßnahmen, mit Datum

ZIEL
Stelle meinen Finanzplan für das nächste Geschäftsjahr auf, mit
Ergebnis- und Liquiditätsplan.

DU BEKOMMST
- {BWA des Vorjahres, Monatswerte}
- {Kontostand zum Jahresbeginn}
- {Umsatzannahme: Wachstum in % oder Umsatz je Monat}
- {Personal: heutige Kosten, geplante Einstellungen und Gehaltsrunden mit Monat}
- {Investitionen, Kredite, Ausschüttungen mit Monat}
- {Zahlungsziele Kunden und Lieferanten}

SO GEHST DU VOR
1. Ergebnisplan je Monat: Umsatz, Material und Fremdleistungen,
   Personal, übrige Kosten, Ergebnis. Kosten ohne Annahme wie im Vorjahr.
2. Liquiditätsplan je Monat: Ergebnis in Zahlungen übersetzen
   (Zahlungsziele, Umsatzsteuer, Investitionen, Tilgung, Ausschüttung,
   Steuervorauszahlungen).
3. Abstimmung: Ergebnis des Jahres und Veränderung des Kontostands
   müssen sich über eine Brücke erklären lassen.
4. Monate unter dem Mindestbestand markieren.

ZEIG MIR
- Ergebnisplan: Zeile | Monat 1 … 12 | Jahr
- Liquiditätsplan: Zeile | Monat 1 … 12, darunter Endbestand
- Brücke Ergebnis → Kontostand
- Die drei Annahmen mit dem größten Einfluss

ZIEL
Vergleiche Plan und Ist und rechne hoch, wo mein Jahresergebnis landet.

DU BEKOMMST
- {BWA des laufenden Jahres, Monatswerte}
- {Jahresplan je Monat und Zeile}

SO GEHST DU VOR
1. Plan gegen Ist bis zum letzten abgeschlossenen Monat, je Zeile.
2. Hochrechnung „Plan hält“: Ist bisher plus Plan der restlichen Monate.
3. Hochrechnung „Trend hält“: je Zeile Ist bisher plus Plan der
   restlichen Monate x (Ist bisher / Plan bisher). Das Ergebnis ergibt
   sich aus den Zeilen.
4. Hochrechnung „letzte drei Monate“: Ist bisher plus Durchschnitt der
   letzten drei Monate x restliche Monate.
5. Die zwei Zeilen, die den Abstand zum Plan am meisten erklären.

ZEIG MIR
- Tabelle: Zeile | Plan bisher | Ist bisher | Abweichung
- Tabelle: Jahresergebnis Plan | Plan hält | Trend hält | letzte drei Monate
- Höchstens drei Gegenmaßnahmen mit geschätzter Wirkung

ZIEL
Berechne meine monatliche Umsatzschwelle und den Abstand dazu.

DU BEKOMMST
- {BWA der letzten sechs Monate, Monatswerte}
- {geplante Änderung, z. B. neue Stelle, neue Miete, Preisänderung}

SO GEHST DU VOR
1. Feste Kosten je Monat = Durchschnitt der letzten sechs Monate aller
   Kosten ohne Material und Fremdleistungen.
2. Rohertragsquote = Summe Rohertrag / Summe Umsatz der sechs Monate.
3. Umsatzschwelle = feste Kosten / Rohertragsquote.
4. Abstand = (Durchschnittsumsatz minus Schwelle) / Durchschnittsumsatz.
5. Dasselbe mit der geplanten Änderung. Alle anderen Werte bleiben gleich.

ZEIG MIR
- Tabelle: Variante | feste Kosten | Rohertragsquote | Schwelle | Abstand
- Ein Satz: Wie viele schwache Monate verträgt die Firma heute?

ZIEL
Erkläre, warum mein Ergebnis und die Veränderung meines Kontostands im
selben Zeitraum nicht übereinstimmen.

DU BEKOMMST
- {Ergebnis laut BWA für den Zeitraum}
- {Kontostände am Anfang und am Ende}
- {offene Forderungen und offene Verbindlichkeiten am Anfang und am Ende}
- {Abschreibungen laut BWA}
- {Investitionen, Kreditauszahlungen, Tilgungen, Entnahmen und Ausschüttungen im Zeitraum}
- {gezahlte Ertragsteuern im Zeitraum}

SO GEHST DU VOR
1. Start: Ergebnis.
2. Plus Abschreibungen (kosten kein Geld).
3. Minus Anstieg der Forderungen, plus Anstieg der Verbindlichkeiten.
4. Minus Investitionen.
5. Plus Kreditauszahlungen, minus Tilgungen.
6. Minus Entnahmen und Ausschüttungen, minus gezahlte Steuern.
7. Ergebnis der Brücke gegen die tatsächliche Kontoveränderung. Eine
   Differenz weist du als eigene Zeile aus und nennst mögliche Ursachen
   (Umsatzsteuer, Anzahlungen, Vorräte).

ZEIG MIR
- Brücke: Schritt | Betrag | Stand
- Ein Satz in einfacher Sprache für die Gesellschafter

ZIEL
Berechne, ob meine GmbH einen neuen Kredit aus dem laufenden Geschäft
bedienen kann.

DU BEKOMMST
- {Jahresabschluss oder BWA der letzten 12 Monate}
- {bestehende Kredite: Restschuld, Zins, Tilgung je Jahr}
- {neuer Kredit: Betrag, Zins, Laufzeit, Tilgungsart}
- {geplante Ausschüttungen oder Entnahmen je Jahr}
- {Mindestwert, den meine Bank ansetzt, falls bekannt}

SO GEHST DU VOR
1. Verfügbar für Zins und Tilgung = Ergebnis nach Steuern +
   Abschreibungen + Zinsaufwand minus Ausschüttungen.
2. Kapitaldienst = Zins + Tilgung aller Kredite je Jahr.
3. Deckung = verfügbar / Kapitaldienst, heute und mit neuem Kredit.
   Bei Annuität die Rate mit dem Code-Werkzeug.
4. Um wie viel Prozent darf das Ergebnis fallen, bis die Deckung unter
   1 bzw. unter den Bankwert fällt?
5. Kenne ich den Bankwert nicht, nennst du keinen, sondern die Frage,
   die ich der Bank stellen sollte.

ZEIG MIR
- Tabelle: Position | heute | mit neuem Kredit | Rechenweg
- Zeile: Spielraum in % des Ergebnisses
- Zwei Sätze für das Gespräch

ZIEL
Bereite eine zweiseitige Unterlage für das Gespräch mit meiner Bank vor.

DU BEKOMMST
- {Liquiditätsplan der nächsten 12 Monate, gern mit Szenarien}
- {BWA der letzten 12 Monate}
- {letzter Jahresabschluss: Eigenkapital, Bilanzsumme, Bankverbindlichkeiten}
- {Finanzierungswunsch: Betrag, Art, Zweck}

SO GEHST DU VOR
1. Kurzprofil in fünf Sätzen: Geschäft, Kunden, Entwicklung.
2. Kennzahlen: Umsatz und Ergebnis 12 Monate, Eigenkapitalquote (Stand
   letzter Abschluss, so beschriften), flüssige Mittel heute,
   Nettoverschuldung, Tiefpunkt der Planung.
3. Warum dieser Betrag: aus welchem Monat der Planung er folgt.
4. Was passiert im vorsichtigen Szenario?
5. Die drei Fragen, die eine Bank bei diesen Zahlen am ehesten stellt,
   mit Antwortvorschlag.

ZEIG MIR
- Seite 1: Kurzprofil, Kennzahlentabelle, Finanzierungswunsch mit Begründung
- Seite 2: Liquiditätsverlauf, Szenarien, Fragen und Antworten

ZIEL
Erstelle meine monatliche Übersicht der Frühwarnsignale.

DU BEKOMMST
- {13-Wochen-Vorschau}
- {Liquiditätsplan für 24 Monate, falls vorhanden}
- {BWA der letzten 12 Monate}
- {Kreditverträge mit Auflagen}
- {Übersicht des Vormonats, falls vorhanden}

SO GEHST DU VOR
1. Liquidität: Tiefpunkt der 13 Wochen, Monate mit Unterdeckung in 24
   Monaten. Fehlt ein 24-Monats-Plan, ist das der erste Befund.
2. Ergebnis: Entwicklung von Rohertrag und Ergebnis über 12 Monate.
3. Auflagen: Abstand der Kennzahlen zu den Kreditauflagen.
4. Abhängigkeit: Anteil der drei größten Kunden am Umsatz.
5. Je Signal grün, gelb, rot und die Veränderung zum Vormonat.
6. Diese Übersicht ersetzt keine Fortführungs- oder Insolvenzprognose.
   Bei Rot: → Rechtsberatung und → Steuerbüro.

ZEIG MIR
- Tabelle: Signal | Wert | Vormonat | Ampel | nächster Schritt
- Ein Absatz zur Ablage: Datum, Datenstand, wer die Übersicht gesehen hat

ZIEL
Übernimm das angehängte Dokument in eine saubere Tabelle. Werte noch
nichts aus.

DU BEKOMMST
- {BWA, Kontoexport oder Rechnungsliste}

SO GEHST DU VOR
1. Erkenne die Spalten und benenne sie so, wie sie im Dokument heißen.
   Bei einer BWA: Monatswert, aufgelaufen, Vorjahr.
2. Übernimm jede Zeile mit Betrag und Vorzeichen.
3. Rechne gegen: Summen der Unterzeilen gegen die Summenzeilen;
   Umsatz minus Kosten gegen das Ergebnis; Anfangsbestand plus
   Bewegungen gegen Endbestand beim Kontoexport.
4. Alles, was nicht aufgeht oder unscharf lesbar war, kommt in eine
   Liste „unsicher“.

ZEIG MIR
- Die Tabelle
- Die Gegenrechnungen mit „geht auf“ oder der Differenz
- Die Liste „unsicher“
- Die Tabelle zusätzlich als CSV zum Kopieren

ZIEL
Rechne die folgende Auswertung unabhängig nach. Du hast sie nicht
erstellt und musst sie nicht verteidigen.

DU BEKOMMST
- {die vollständige Antwort aus dem ersten Chat}
- {dieselben Ausgangsdaten}
- {den Prompt, der die Antwort erzeugt hat}

SO GEHST DU VOR
1. Jede abgeleitete Zahl aus den Ausgangsdaten neu rechnen, mit dem
   Code-Werkzeug. Nichts aus der Antwort übernehmen.
2. Stimmen Text und Tabelle überein?
3. Gehen Summen und Kontrollzeilen auf?
4. Folgt jede Reihenfolge der Regel aus dem Prompt?
5. Einheiten: brutto oder netto, Monat oder aufgelaufen, Prozent oder
   Prozentpunkte.
6. Termine: im Zeitraum, Wochenenden und Feiertage verschoben?
7. Wurden Schwellenwerte so angewendet, wie sie im Prompt stehen?
8. Sind Tiefst- und Höchstwerte wirklich die des ganzen Zeitraums?
Findest du nichts, sag das. Erfinde keine Fehler.

ZEIG MIR
- Tabelle: Nr. | Stelle | steht da | richtig wäre | Rechenweg | Schwere
  (ändert die Entscheidung / ändert eine Zahl / Kleinigkeit)
- Ein Satz: Kann ich mit der Auswertung arbeiten?

ZIEL
Schreib den Monatsbericht für Gesellschafter oder Beirat. Höchstens eine
Seite.

DU BEKOMMST
- {Ergebnisse meiner Auswertungen dieses Monats, z. B. Prompt 1, 6, 17, 22}
- {Bericht des Vormonats}

SO GEHST DU VOR
1. Immer dieselbe Gliederung: Liquidität heute | Ausblick 13 Wochen |
   Ergebnis | offene Rechnungen | Risiken | Entscheidungen.
2. Je Abschnitt eine Kennzahl mit Vormonat und Veränderung.
3. Du übernimmst nur Zahlen, die in den Auswertungen stehen. Neue
   Zahlen rechnest du nicht.
4. Entscheidungen: was die Geschäftsführung braucht, bis wann.

ZEIG MIR
- Tabelle: Abschnitt | Kennzahl | dieser Monat | Vormonat | Veränderung
- Je Abschnitt zwei Sätze
- Liste der Entscheidungen mit Frist