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Marcus Smolarek
Gründer von finban
Zuletzt aktualisiert
Der Begriff Liquidität bezieht sich auf die Fähigkeit eines Unternehmens, seinen finanziellen Verpflichtungen bei Fälligkeit nachzukommen. Sie ist ein wichtiger Aspekt für Unternehmer, da sie die Fähigkeit des Unternehmens bestimmt, Rechnungen zu bezahlen, die Lohnsumme zu zahlen und andere Ausgaben zu decken. Liquidität beschreibt dabei die Verfügbarkeit von Geld im Unternehmen, das jederzeit zur Begleichung von Zahlungsverpflichtungen eingesetzt werden kann.
Ob Sie Geschäftsführer:in, CFO, Gründer:in oder einfach finanziell verantwortlich sind: Diese Struktur hilft Ihnen, Liquidität vorausschauend zu steuern – statt im Rückspiegel zu reagieren.
Eine saubere Liquiditätsplanung entscheidet oft darüber, ob Unternehmen handlungsfähig bleiben – oder unangenehme Überraschungen erleben. Sie ist ein strategisches Controlling-Instrument mit dem Zweck, die Zahlungsfähigkeit eines Unternehmens sicherzustellen und finanzielle Engpässe zu vermeiden. Gerade in dynamischen Märkten, bei schwankenden Umsätzen oder wachsenden Strukturen ist es unerlässlich, zu wissen: Reicht unser Geld – und wenn ja, wie lange?
Besonders in einer Krise zeigt sich, wie wichtig eine vorausschauende Liquiditätsplanung ist, um flexibel auf unerwartete Herausforderungen reagieren zu können. Ziel ist es, jederzeit zahlungsfähig zu bleiben und Investitionen sowie Risiken besser steuern zu können.
Screenshot: finban.io
Dieser Leitfaden zeigt Ihnen, wie Sie eine professionelle Liquiditätsplanung Schritt für Schritt aufbauen, welche Bausteine dazugehören – und wie Sie Ihre Zahlen in den Griff bekommen, bevor es eng wird.
Liquidität ist die Fähigkeit eines Unternehmens oder einer Person, alle finanziellen Verpflichtungen pünktlich zu erfüllen. Ein Unternehmen ist liquide, wenn ausreichend Bargeld oder gleichwertige Mittel vorhanden sind, um die kurzfristigen Verbindlichkeiten zu begleichen.
| Ziel | Beschreibung |
|---|---|
| Zahlungsfähigkeit sichern | Alle Verbindlichkeiten fristgerecht begleichen können |
| Finanzierung optimieren | Optimale Finanzierungsmöglichkeiten identifizieren |
| Investitionsentscheidungen stützen | Aufzeigen, wie viel freie Liquidität für Investitionen verfügbar ist |
| Vertrauen stärken | Geschäftspartner, Investoren und Banken von der finanziellen Stabilität überzeugen |
Die Liquiditätsplanung umfasst drei Kernaktivitäten:
| Planungsart | Fokus | Zeithorizont |
|---|---|---|
| Liquiditätsplanung | Kurzfristige Zahlungsfähigkeit | Wochen bis Monate |
| Cashflow-Projektion | Zukünftige Zahlungsströme | Monate |
| Langfristige Finanzplanung | Gesamte finanzielle Entwicklung | Jahre |
| Businessplan | Strategische Unternehmensentwicklung | 3–5 Jahre |
Eine Cashflow-Projektion ist das Herzstück jeder professionellen Liquiditätsplanung. Sie zeigt, wie sich Einzahlungen und Auszahlungen über die kommenden Monate entwickeln – und ob ausreichend liquide Mittel zur Verfügung stehen.
Ihre Projektion sollte mindestens 12 Monate in die Zukunft reichen – bei größeren Vorhaben oder saisonalen Schwankungen sind auch 18–24 Monate sinnvoll.
| Zeitraum | Einzahlungen | Auszahlungen | Netto-Cashflow |
|---|---|---|---|
| Jan | 35.000 € (Umsatz, Förderung) | 28.000 € (Miete, Löhne etc.) | +7.000 € |
| Feb | 32.000 € | 34.000 € | –2.000 € |
| März | 38.000 € | 30.000 € | +8.000 € |
| … | … | … | … |
Hinweis: Die kumulierte Summe aus Netto-Cashflow zeigt, ob Ihre Liquidität im Zeitverlauf steigt oder sinkt.
Einzahlungen:
Auszahlungen:
Tipp: Nutzt gerne unsere Businessplan-Vorlage, um euren eigenen Businessplan zu erstellen: Google Sheet Vorlage. Dieses Google Sheet könnt ihr dann auch in finban mit der Business Plan Uploader Integration synchronisieren.
Screenshot: finban Businessplan – Beispiel
Für eine realistische Cashflow-Projektion sollten Einnahmen und Ausgaben klar strukturiert und nach ihrer Art klassifiziert werden.
| Kategorie | Typ | USt-relevant | Wiederkehrend? | Beispiel(e) |
|---|---|---|---|---|
| Umsatz: Produkt | Einnahme | Ja (19 %) | Ja | Softwarelizenz, Einmalverkauf |
| Umsatz: Service | Einnahme | Ja (19 %) | Ja | Beratung, Setup Fee |
| Sonstige Einnahmen | Einnahme | Ja/Nein | Nein | Rückerstattungen, Zinserträge |
| Fördermittel | Einnahme | Nein | Nein | BAFA, EXIST, Digitalprämie |
| Investitionen (Zufluss) | Einnahme | Nein | Nein | Gesellschafterdarlehen |
| Löhne & Gehälter | Ausgabe | Nein | Ja | Bruttolöhne, Sozialabgaben |
| Miete / Büro | Ausgabe | Nein/Ja | Ja | Büro, Coworking, Lager |
| Software & Tools | Ausgabe | Ja (19 %) | Ja | SaaS: z. B. Notion, Slack, finban |
| Marketing | Ausgabe | Ja (19 %) | Ja/Nein | Ads, Agentur, Veranstaltungen |
| Recht & Beratung | Ausgabe | Ja (19 %) | Ja/Nein | Steuerberater, Rechtsanwalt |
| Zinsen / Gebühren | Ausgabe | Nein | Ja/Nein | Bankzinsen, Transaktionskosten |
| Investitionen (Abfluss) | Ausgabe | Ja/Nein | Nein | Hardware, Maschinen, Fahrzeuge |
| Steuern / USt-Zahlung | Ausgabe | Nein | Quartalsweise | Vorauszahlungen, Nachzahlungen |
| Rücklagen | Ausgabe | Nein | Optional | Rücklagenbildung, z. B. Steuer |
Diese Kategorien sind in finban vordefiniert und können individuell erweitert werden. Die Cashflow-Projektion berücksichtigt automatisch:
Screenshot: finban Vertragsverwaltung
Die Qualität Ihrer Liquiditätsplanung steht und fällt mit den zugrunde liegenden Annahmen. Dabei gilt: Jede Prognose ist nur so gut wie ihre Herleitung. Annahmen sollten auf historischen Daten, aktuellen Marktanalysen und fundierten Prognosen basieren – und regelmäßig überprüft werden.
| Kategorie | Beispielhafte Annahme | Quelle/Begründung |
|---|---|---|
| Umsatzwachstum | +5 % p. M. ab Q3 | Forecast basierend auf Sales-Pipeline |
| Zahlungsziel Kunden | 30 Tage im Schnitt | Historische Zahlungseingänge |
| Zahlungsziel Lieferanten | 14 Tage | Vertraglich vereinbart |
| Fixkostensteigerung | +2 % jährlich (Inflation) | EZB-Inflationsziel |
| Personalkosten | 5 Neueinstellungen ab Oktober | Geplante Skalierung |
| Investitionen | 20.000 € in neue Hardware im Q1 | Projektbudget/Finanzplanung |
| Steuerzahlungen | Quartalsweise Vorauszahlung von 4.500 € | Bescheid vom Finanzamt |
Eine gute Liquiditätsplanung berücksichtigt nicht nur Ein- und Auszahlungen, sondern auch verfügbare Reserven und externe Finanzierungsquellen. Je nach Unternehmensphase (Gründung, Wachstum, Restrukturierung) unterscheiden sich die typischen Quellen deutlich.
| Kategorie | Beschreibung | Verfügbarkeit | Kosten |
|---|---|---|---|
| Eigene Mittel | Kontoguthaben, Rücklagen, Tagesgeld | Hoch | Keine |
| Zahlungseingänge | Ausstehende Forderungen, Abo-Umsätze, Retainer | Mittel | Keine |
| Lieferantenkredite | Zahlungsziele von 14–60 Tagen | Hoch (verhandelbar) | Gering |
| Kreditlinien | Kontokorrent oder revolvierender Kreditrahmen | Mittel | Mittel (6–12 %) |
| Fördermittel & Zuschüsse | BAFA, EXIST, Innovationsgutscheine | Mittel bis niedrig | Keine |
| Private Darlehen / Investoren | Gesellschafterdarlehen, Angels, VCs | Niedrig bis hoch | Mittel bis hoch |
| Factoring / Rechnungsverkauf | Sofortige Liquidität gegen Gebühr | Hoch | Hoch (2–5 %) |
| Crowd- & Revenue Financing | Plattformbasierte Finanzierung | Mittel | Variabel |
„Unser Cashflow drohte im Juli negativ zu werden. Wir haben unser Zahlungsziel bei zwei Lieferanten auf 45 Tage verlängert und gleichzeitig eine Förderung für Digitalisierungsmaßnahmen beantragt – beides zusammen sicherte uns 25.000 € zusätzliche Liquidität für die zweite Jahreshälfte."
In finban können Sie Ihre verfügbaren Liquiditätsquellen abbilden – inkl. Kreditlinien, Rücklagen und zugesagter Mittel – und bei Bedarf automatisiert in Szenarien integrieren.
Screenshot: finban
Liquidität ist kein statischer Zustand – sie ist das Ergebnis ständiger Veränderung. Ziel einer professionellen Liquiditätsplanung ist deshalb nicht nur die Prognose – sondern die Frühwarnung vor Risiken und das Vorbereiten von konkreten Reaktionsplänen.
| Dimension | Beispiele |
|---|---|
| Kunden & Zahlung | Zahlungsverzug, Zahlungsausfälle, sinkende Auftragslage |
| Kosten & Betrieb | Unerwartete Fixkostensteigerungen, Investitionsbedarf, steuerliche Belastung |
| Markt & Wettbewerb | Umsatzdruck durch Preiskampf, neue Anbieter, verändertes Kundenverhalten |
| Technologie & Umfeld | Veraltete Software, Cyberrisiken, neue regulatorische Anforderungen |
| Risikoart | Beschreibung | Eintritt | Auswirkung | Beispiel |
|---|---|---|---|---|
| Zahlungsverzug | Kunden zahlen verspätet oder gar nicht | Hoch | Hoch | 25 % der Zahlungen überfällig |
| Kundenverlust / Churn | Wegfall wichtiger Kunden | Mittel | Hoch | Agentur verliert Top-3-Kunden |
| Markteinbruch | Sektorweite Einbrüche durch Rezession | Mittel | Hoch | Rückgang E-Commerce um 15 % |
| Neue Wettbewerber | Marktanteile gehen verloren | Mittel | Mittel | Wettbewerber mit Dumpingpreis |
| Technologie-Obsoleszenz | Eigene Angebote werden als veraltet wahrgenommen | Mittel | Mittel | KI-Lösungen setzen alte Prozesse unter Druck |
| Steuerliche Nachzahlung | Unterschätzte USt oder ESt-Nachforderung | Gering | Hoch | 20.000 € USt nach Betriebsprüfung |
| Förderausfall | Fördermittel verzögern sich oder entfallen | Gering | Mittel | KfW-Startgeld wird abgelehnt |
| Cyberangriff | Angriff auf Zahlungsinfrastruktur | Gering | Hoch | Zahlungsstopp für mehrere Tage |
| Regulatorische Änderungen | Neue Anforderungen verursachen Aufwand | Gering | Mittel | Verpflichtende E-Rechnung im B2B |
| Priorität | Eintrittswahrscheinlichkeit | Liquiditätsauswirkung | Beispielrisiken |
|---|---|---|---|
| Hoch | Hoch | Hoch | Zahlungsverzug, Churn, Markteinbruch |
| Mittel | Mittel | Hoch oder Mittel | Preiskampf, Technologiedruck, Steuerlast |
| Niedrig | Gering | Gering bis Mittel | Datenschutzaufwand, Cybersicherheit |
| Risiko | Mögliche Maßnahmen | Verantwortlich |
|---|---|---|
| Zahlungsverzug | Mahnwesen automatisieren, Skonto anbieten | Finanzen, ERP, finban |
| Umsatzdruck / Churn | Retention-Programme, Upgrades, individuelle Betreuung | Sales, Customer Success |
| Neue Wettbewerber | USP schärfen, Nischen fokussieren | Produkt, Marketing |
| Technologierisiko | Technologiestack regelmäßig überprüfen & modernisieren | CTO, IT |
| Steuerliche Belastung | Rückstellungen, USt-Prognose aktivieren | Steuerberater, finban |
| Fördermittelausfall | Alternative Finanzierungsquellen prüfen | Geschäftsführung |
| Marktveränderung | Frühindikatoren beobachten, Szenarien planen | CFO |
In finban können Risiken als „Szenarien" abgebildet und simuliert werden:
Diese Simulationen helfen, fundierte Entscheidungen zu treffen – bevor der Ernstfall eintritt.
Trotz sorgfältiger Planung kann es passieren: Ein Großkunde zahlt nicht, der Umsatz bricht ein, Fördergelder verspäten sich. Entscheidend ist dann nicht, ob es eng wird – sondern wie schnell Sie reagieren können.
| Eskalationsstufe | Mögliche Maßnahmen | Wirkung |
|---|---|---|
| Frühwarnstufe | Kostenfresser prüfen, Marketingbudget anpassen | Schnell, mittel |
| Stufe 1: Liquidität sichern | Zahlungsziele verhandeln, Lieferanten stunden, nicht zwingende Ausgaben pausieren | Sehr kurzfristig |
| Stufe 2: Cash erhöhen | Factoring nutzen, kurzfristige Darlehen aktivieren, Fördermittel vorziehen | Kurzfristig |
| Stufe 3: Strukturelle Einschnitte | Personalmaßnahmen, Projektstopp, Vermögensverkauf | Mittel- bis langfristig |
| Stufe 4: Externe Lösung | Beteiligung, Gesellschafterdarlehen, M&A-Vorbereitung | Langfristig |
| Zeitraum ohne Deckung | Maßnahme | Verantwortlich |
|---|---|---|
| < 45 Tage | Budget-Freeze auf nicht-operativen Kosten | CFO / Geschäftsführung |
| < 30 Tage | Lieferanten-Ziel verlängern, Kundenkontakt aktivieren | Finance / Sales |
| < 14 Tage | Notfallkreditlinie ziehen, Investitionen stoppen | CFO |
| < 7 Tage | Geschäftsführung entscheidet strukturelle Maßnahmen | CEO / Advisory Board |
finban erlaubt die Simulation von Worst-Case-Szenarien:
Diese Szenarien können mit konkreten Maßnahmen verknüpft werden – z. B. automatische Erinnerungen ab kritischer Cash-Grenze.
Eine Notfallplanung ist keine Schwarzmalerei – sie ist Ausdruck guter Führung. Wer vorbereitet ist, trifft bessere Entscheidungen unter Druck.
Wachstumsstrategien setzen oft erhebliche finanzielle Mittel voraus. Eine fundierte Liquiditätsplanung ist hierbei entscheidend, um Investitionen ohne Risiken zu realisieren.
Die Personalplanung spielt eine zentrale Rolle, da Personalentscheidungen erhebliche finanzielle Auswirkungen haben. Neben Gehältern und Sozialleistungen müssen Unternehmen auch Investitionen in Rekrutierung, Schulung und Onboarding einkalkulieren.
Screenshot: finban.io – Personalplanungsmodul
| Faktor | Beschreibung |
|---|---|
| Rekrutierungs- und Schulungskosten | Kurzfristige Ausgaben, die sorgfältig geplant werden sollten |
| Laufende Personalkosten | Gehälter, Sozialabgaben und Zusatzleistungen |
| Fluktuation und neue Rollen | Unvorhergesehene Ausgaben durch hohe Fluktuationsraten |
| Effizienz durch Automatisierung | Prozessoptimierung als Alternative zu Neueinstellungen |
Mit finban können Unternehmen Personalentscheidungen simulieren und die finanziellen Auswirkungen im Detail verstehen – über das integrierte Personalplanungsmodul.
Liquiditätsplanung ist keine lästige Pflicht – sie ist ein Führungsinstrument. Sie hilft Ihnen, die Kontrolle zu behalten, Risiken frühzeitig zu erkennen und Ihr Unternehmen sicher durch Wachstums- oder Krisenphasen zu steuern.
| Baustein | Nutzen |
|---|---|
| Cashflow-Projektion | Transparenz und Weitblick über Zahlungsströme |
| Fundierte Annahmen | Realistische Grundlage für belastbare Planung |
| Liquiditätsquellen | Zugriff auf Reserven im Ernstfall |
| Risikoanalyse | Robustheit in volatilen Zeiten |
| Notfallpläne | Klare Handlungsoptionen unter Druck |
Bleiben Sie zahlungsfähig – und damit handlungsfähig. Denn Liquidität ist nicht alles, aber ohne Liquidität ist alles nichts.
