Allgemeines zur Umsatzsteuer

In diesem Artikel erfährst du, wie du Umsatzsteuersätze einrichten kannst, wie du Steuersätze Kategorien zuweisen kannst und wie sich das auf die Berechnung deiner Umsatzsteuer auswirkt.

Erklärung Vor- und Umsatzsteuer

Wenn du genau weißt, was die Vorsteuer und die Umsatzsteuer sind und wie sich der Umsatzsteuerbetrag bzw. die Umsatzsteuervoranmeldung errechnet, dann kannst du diesen Absatz überspringen.

Definition Vorsteuer

Vorsteuer ist die Umsatzsteuer, die ein Unternehmen selbst beim Einkauf von Waren oder Dienstleistungen an andere Unternehmen bezahlt.

Definition Umsatzsteuer

Umsatzsteuer ist die Steuer, die ein Unternehmen beim Verkauf von Waren oder Dienstleistungen an seine Kund:innen verrechnet und an das Finanzamt abführen muss.

Umsatzsteuervoranmeldung

Je nach Frequenz zahlt ein Unternehmen dem Finanzamt je Monat/Quartal oder jährlich die Umsatzsteuer, oder erhält eine Gutschrift.

Ob eine Umsatzsteuer zu zahlen ist, oder eine Gutschrift erfolgt, ergibt sich durch die monatliche Differenz aus Umsatzsteuer-Vorsteuer = Umsatzsteuerbetrag des jeweiligen Monats.

Beispiel: Im Jänner kaufe erhalte ich für meine Dienstleistung 5.000 (4000 Netto, 1000 Umsatzsteuer) und ich verkaufe Produkte in Höhe von € 3000 Brutto (2.400 Netto, 600 Vorsteuer). Daraus ergibt sich in diesem Monat folgende Rechnung: 1000 Umsatzsteuer - 600 Vorsteuer = 400 Umsatzsteuer die ich zu zahlen habe. Wenn ich z.B. immer am 15. des Folgemonats die Umsatzsteuer zu zahlen habe, dann muss ich die € 400,- spätestens am 15. Februar dem Finanzamt überweisen.
Das ist wichtig zu wissen – einerseits, um die Steuern fristgerecht zu bezahlen, andererseits, um die eigene Liquidität im Blick zu behalten.

Einrichtung Umsatzsteuer-Sätze

Deine Steuersätze kannst du in finban über Einstellungen → Steuersätze anlegen.

Wenn du mit deiner Maus über die jeweilige Zeile fährst, Kannst du die jeweilige Umsatzsteuer editieren, durch einen Klick auf Umsatzsteuer hinzufügen, kannst du weitere Steuersätze anlegen. Diese Steuersätze kannst du nutzen, um Kategorien bzw. auch einzelne Transaktionen Steuersätze zuzuordnen.

Steuersatz Kategorien zuordnen

Über deine Navigation kommst du durch einen Klick auf Kategorien in deine Kategorie-Einstellungen.

Wenn du mit deiner Maus über die jeweilige Kategorie fährst, kommst du über den Klick auf „Kategorie bearbeiten“ in die Einstellungen der jeweiligen Kategorie.

Beim Dropdown-Feld Umsatzsteuer kannst du einen Steuersatz auswählen, der angelegt ist.

Wenn du Transaktionen in einer Kategorie zuordnest, wird der Steuersatz der jeweiligen Kategorie für die Umsatzsteuerberechnungen herangezogen. Außer, bei einzelnen Transaktionen die individuell einem Steuersatz zugeordnet wurden.

Steuersatz individueller Transaktion zuordnen

Über deine Navigation kommst du durch einen Klick auf Transaktionen in deine Kategorie-Einstellungen.

Indem du mit deiner Maus über die jeweilige Transaktion fährst, kannst du anschließend auf den Bearbeiten Button klicken.

Anschließend klickst du oben rechts, wie auf dem Screenshot markiert, erneut auf den Button Bearbeiten.

Im nachfolgenden Fenster kannst du auf das Drop-down-Feld Enthaltene Steuer klicken, um einen Steuersatz für die Transaktion zu hinterlegen.

Nachdem du die Einstellungen, die du vornehmen möchtest, vorgenommen hast, kannst du das Fenster Schließen

Steuersatz mehreren Transaktionen zuordnen

Unter Transaktionen kannst du auch mehreren Transaktionen auf einmal einen Steuersatz zuordnen.

In diesem Beispiel wurden drei Transaktionen ausgewählt.

Anschließend klicke auf Aktion, um weitere Optionen angezeigt zu bekommen.

Durch einen Klick auf Steuer festlegen kannst du den ausgewählten Transaktionen einen Steuersatz zuordnen.